- junio 17, 2026
El IVA franquiciado es una de las novedades fiscales que más interés está despertando entre autónomos, emprendedores y asesorías. La posibilidad de no repercutir IVA en las facturas y simplificar las obligaciones tributarias puede suponer una ventaja importante para determinados profesionales, aunque no necesariamente para todos.
En este artículo te explicamos qué es el IVA franquiciado, cómo funciona, cuáles son sus ventajas e inconvenientes y qué sabemos actualmente sobre su futura implantación en España. Además, podrás utilizar nuestra calculadora de franquicia de IVA para estimar si este régimen podría resultar beneficioso para tu actividad o, en el caso de gestionar una asesoría, para la de tus clientes.
¿Qué es el IVA franquiciado?
El IVA franquiciado, también conocido como régimen de franquicia del IVA, es un sistema que permite a determinados autónomos y pequeños negocios no repercutir IVA en sus facturas ni asumir parte de las obligaciones periódicas asociadas a este impuesto.
A cambio, quienes se acojan al régimen tampoco podrán deducirse el IVA soportado en sus gastos, compras o inversiones.
Se trata de un modelo ya implantado en numerosos países de la Unión Europea y cuyo objetivo principal es reducir la carga administrativa de los pequeños contribuyentes. La base legal de este sistema se encuentra en la Directiva (UE) 2020/285, aprobada por el Consejo de la Unión Europea.
¿Por qué se habla tanto del IVA franquiciado?
Esta es una de las preguntas más frecuentes entre autónomos y asesorías.
La Directiva (UE) 2020/285 introdujo un nuevo marco para los regímenes de franquicia aplicables a pequeños negocios dentro de la Unión Europea. No obstante, España todavía no ha completado la adaptación definitiva de su normativa interna, acumulando retraso en la implantación de este sistema frente al resto de países de la Unión Europea.
Esta situación ha generado una gran expectación entre profesionales y asesores fiscales, ya que tarde o temprano España deberá adaptar plenamente su normativa a las directrices comunitarias.
Hasta que la regulación sea aprobada y publicada en el BOE, cualquier fecha que circule en medios de comunicación o redes sociales debe considerarse una previsión y no una confirmación oficial.
¿Cómo funciona el IVA franquiciado?
El funcionamiento del régimen es relativamente sencillo:
- El autónomo no añade IVA a sus facturas.
- No ingresa IVA a Hacienda por las operaciones realizadas.
- Se simplifican determinadas obligaciones relacionadas con la gestión del impuesto.
- No puede deducirse el IVA soportado en gastos, compras o inversiones.
En la práctica, el régimen busca reducir la burocracia asociada al IVA, aunque implica renunciar a uno de los principales beneficios del régimen general: la deducción del impuesto soportado.
¿Quién podrá acogerse?
La normativa europea permite que los Estados miembros establezcan un régimen especial para pequeños negocios que no superen determinados límites de facturación anual.
Aunque España todavía no ha aprobado la regulación definitiva, gran parte del debate gira en torno al umbral máximo de 85.000 euros de facturación anual antes de IVA, ya que es una de las referencias utilizadas por otros países europeos y el límite contemplado por la normativa comunitaria para determinadas actividades. No obstante, hasta que la norma española sea publicada en el BOE, este importe no puede considerarse definitivo.
Para ponerlo en contexto, varios países europeos ya aplican sistemas similares:
- Francia: hasta 85.000 € anuales para determinadas actividades comerciales y de venta de bienes. Para muchas actividades de servicios existen límites inferiores.
- Italia: régimen forfettario para pequeños contribuyentes con un límite de facturación de hasta 85.000 € anuales.
- Alemania: régimen simplificado para pequeños negocios con una facturación reducida, tradicionalmente mucho más restrictivo que los modelos francés o italiano.
- Reino Unido: aunque ya no forma parte de la Unión Europea, mantiene un umbral de registro de IVA especialmente elevado, situado actualmente en 90.000 libras anuales.
La futura regulación española determinará finalmente quién podrá acogerse al régimen, cuáles serán los límites exactos y qué requisitos deberán cumplir los pequeños negocios para beneficiarse de la franquicia de IVA.
Lo que sí parece claro es que España deberá alinearse con el resto de países europeos y establecer un sistema que facilite la actividad de autónomos y pequeños negocios con niveles moderados de facturación.
Ventajas de la franquicia de IVA
Menos burocracia
La principal ventaja es la simplificación administrativa. Los autónomos acogidos al régimen tendrán menos obligaciones relacionadas con la gestión del IVA, lo que puede traducirse en ahorro de tiempo y costes administrativos.
Facturación más sencilla
Las facturas emitidas no incluyen IVA, lo que simplifica la operativa diaria y el control documental.
Posible ventaja frente a particulares
Cuando los clientes son consumidores finales, la ausencia de IVA puede permitir ofrecer precios más competitivos o mantener márgenes más elevados.
Menor complejidad para pequeños negocios
Para actividades con pocos gastos y una estructura sencilla, el régimen puede facilitar considerablemente el cumplimiento de las obligaciones fiscales.
Inconvenientes del IVA franquiciado
No podrás deducirte el IVA de los gastos
Es el principal aspecto que debe analizar cualquier autónomo antes de acogerse al régimen.
Si tu actividad requiere inversiones frecuentes, compra de equipamiento, software, vehículos o suministros relevantes, perder la deducción del IVA puede tener un impacto económico significativo.
Puede no ser rentable si trabajas para empresas
Cuando los clientes son empresas o profesionales, el IVA suele ser neutral porque pueden deducírselo.
En estos casos, la franquicia de IVA puede aportar pocas ventajas comerciales y, sin embargo, generar un coste adicional por la pérdida del derecho a deducción.
No existe una solución universal
La conveniencia del régimen dependerá de la estructura de costes, el tipo de cliente y el volumen de facturación de cada negocio.
¿Cómo saber si te compensará acogerte a la franquicia de IVA?
La conveniencia del IVA franquiciado depende principalmente de tres factores:
- Volumen de gastos: Cuantos más gastos e inversiones tenga tu actividad, mayor será el impacto de perder las deducciones de IVA.
- Tipo de clientes: Los autónomos que trabajan principalmente con particulares suelen tener más posibilidades de beneficiarse del régimen que aquellos cuyos clientes son empresas o profesionales.
- Nivel de facturación: Aunque todavía no existe una cifra oficial, gran parte del debate se centra en un posible umbral de 85.000 euros de facturación anual antes de IVA, en línea con otros países europeos.
Calculadora de franquicia de IVA
Aunque existen criterios generales para valorar la conveniencia del régimen, cada negocio tiene características diferentes. El impacto real dependerá de tus ingresos, gastos, inversiones y perfil de clientes.
Por ello, en Easor hemos desarrollado una calculadora de franquicia de IVA que te permite estimar de forma rápida cómo podría afectar este régimen a tu actividad. O, en el caso de gestionar una asesoría y que tus clientes te pregunten por los posibles cambios en el régimen del IVA, puedes usarlo como recurso para asesorarles.
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